Wie viel kann ich an mein Kind verschenken steuerfrei?

Pro Elternteil 400.000 € alle 10 Jahre. Bei zwei Eltern kommen 800.000 € pro 10 Jahre zusammen. Über 30 Jahre kann jedes Elternteil 1,2 Mio. €, gemeinsam beide 2,4 Mio. € steuerfrei übertragen. Plus Familienheim-Vergünstigung für Wohnimmobilien.

Was sind Steuerklassen bei Schenkung?

Klasse I: Ehegatten, Kinder, Enkel, Stiefkinder. Klasse II: Eltern (bei Schenkung), Geschwister, Nichten/Neffen, Schwiegerkinder, Schwiegereltern, Stiefeltern, geschiedener Ehegatte. Klasse III: Übrige Personen. Achtung: Eltern haben bei Schenkung Klasse II (20.000 € Freibetrag, 15-43 % Steuersatz), bei Erbschaft aber Klasse I (100.000 €, 7-30 %).

Wie hoch ist die Schenkungssteuer auf 200.000 €?

Beispiel: Schenkung an Kind 400.000 €. Freibetrag 400.000 €. Keine Steuer. Schenkung an Geschwister 200.000 €: Freibetrag 20.000 €, steuerpflichtiger Erwerb 180.000 €. Klasse II, Tarifstufe bis 300.000 € = 20 %. Steuer 36.000 €.

Welche Schenkungen sind steuerfrei?

Übliche Gelegenheitsgeschenke (Geburtstag, Hochzeit, Weihnachten) sind nach § 13 Abs. 1 Nr. 14 ErbStG steuerfrei, wenn sie der Lebensstellung des Schenkers angemessen sind. Übergeben aus pietätvollen Motiven. Schenkungen für angemessene Erziehung und Berufsausbildung sind ebenfalls steuerfrei (§ 13 Abs. 1 Nr. 12 ErbStG).

Welche Vorteile hat die Schenkung gegenüber dem Erbe?

Bei Schenkung lebt der Schenker noch und kann den Vorgang gestalten (Schenkungsvertrag). Bei Schenkung an Eltern aber Klasse II (höhere Steuer als Erbschaft Klasse I). Mehrfache Nutzung der 10-Jahres-Freibeträge. Schenker behält Möglichkeit, sich an Vermögen über Nießbrauch oder Wohnrecht zu beteiligen.

Wie wird das Familienheim verschenkt?

Vollständige Steuerbefreiung beim Übergang an den Ehegatten/Lebenspartner unabhängig vom Wert (§ 13 Abs. 1 Nr. 4a ErbStG). Bei Schenkung an Kinder kann die Befreiung jedoch nur bei Erbschaft genutzt werden (§ 13 Abs. 1 Nr. 4c ErbStG), nicht bei Lebzeiten-Schenkung.

Wann muss Schenkung beim Finanzamt angezeigt werden?

Schenkungen sind nach § 30 ErbStG binnen 3 Monaten beim Finanzamt anzuzeigen. Bei notariell beurkundeten Schenkungsverträgen erfolgt die Mitteilung automatisch durch den Notar. Banken sind ebenfalls meldepflichtig bei größeren Vermögensübertragungen.

Schenkungssteuer Rechner 2026 - Freibeträge, 10-Jahres-Regel, Tarif

Name: Schenkungssteuer Rechner 2026
Author: Mustafa Bilgic

Schenkungssteuer-Rechner 2026

Schenkungswert (€)

Verwandtschaft

Vorschenkung in 10 Jahren (€)

§ 14 ErbStG: Vorschenkungen werden hinzugerechnet, der Freibetrag wird anteilig verbraucht.

Schenkungssteuer 2026 - Grundlagen

Die Schenkungsteuer ist die "kleine Schwester" der Erbschaftsteuer. Sie wird auf Schenkungen unter Lebenden erhoben (§ 7 ErbStG). Tarif und Freibeträge richten sich nach demselben System wie bei der Erbschaftsteuer (§§ 16, 19 ErbStG). Wesentliche Unterschiede: Bei Schenkung an Eltern gilt Klasse II (statt I bei Erbschaft) mit niedrigerem Freibetrag (20.000 statt 100.000 €) und höherem Tarif. Familienheim-Vergünstigung für Kinder gilt nur bei Erbschaft, nicht bei Schenkung.

Strategischer Vorteil der Schenkung: Die persönlichen Freibeträge erneuern sich alle 10 Jahre (§ 16 ErbStG i.V.m. § 14 ErbStG-Anrechnung). Damit lassen sich über mehrere Generationen erhebliche Vermögen steuerfrei übertragen. Wer alle 10 Jahre 400.000 € an sein Kind verschenkt, hat in 30 Jahren 1,2 Mio. € steuerfrei übertragen.

10-Jahres-Regel § 14 ErbStG

Um Freibetragsmissbrauch durch zerlegte Schenkungen zu verhindern, regelt § 14 ErbStG die Hinzurechnung früherer Erwerbe: Innerhalb der letzten 10 Jahre durchgeführte Schenkungen werden zur aktuellen Schenkung hinzugerechnet. Erst nach 10 Jahren erneuert sich der Freibetrag vollständig.

Beispiel: Vater schenkt seinem Kind im Jahr 2020 200.000 €, im Jahr 2026 weitere 250.000 €. Bei der zweiten Schenkung wird die erste hinzugerechnet: 200.000 + 250.000 = 450.000 €. Freibetrag 400.000 €. Steuerpflichtig 50.000 €. Tarifstufe 11 % (Wert 450.000 € liegt in Stufe bis 600.000 €). Steuer 5.500 €.

Optimal nutzen lässt sich die 10-Jahres-Regel durch frühe Übergaben: Wer mit 30 Jahren beginnt, hat bis zum 70. Lebensjahr fünfmal Gelegenheit zu Freibetrag-Schenkungen (mit 30, 40, 50, 60, 70 Jahren). Pro Elternteil 5 × 400.000 € = 2 Mio. € steuerfrei pro Kind.

Steuersätze § 19 ErbStG

Die Schenkungssteuersätze sind identisch mit den Erbschaftssteuersätzen:

Wert nach Freibeträgen bis	Klasse I	Klasse II	Klasse III
75.000 €	7 %	15 %	30 %
300.000 €	11 %	20 %	30 %
600.000 €	15 %	25 %	30 %
6.000.000 €	19 %	30 %	30 %
13.000.000 €	23 %	35 %	50 %
26.000.000 €	27 %	40 %	50 %
über 26 Mio. €	30 %	43 %	50 %

Strategien und Beispiele

Beispiel 1: Generationenkette. Großvater schenkt Enkel 200.000 € (Freibetrag voll). 10 Jahre später erneut 200.000 €. Über 30 Jahre 600.000 € steuerfrei pro Großelternteil.

Beispiel 2: Beide Eltern schenken Kind. Vater 400.000 € + Mutter 400.000 € = 800.000 € sofort steuerfrei. 10 Jahre später erneut 800.000 €. Über 30 Jahre 2,4 Mio. € steuerfrei.

Beispiel 3: Nießbrauch behalten. Eltern schenken Mietshaus an Kind, behalten Nießbrauch (Mieteinkommen). Gegenwartswert der Immobilie wird um den Kapitalwert des Nießbrauchs reduziert (§ 14 BewG). Bei 60 Jahre alten Eltern und 4 % Rendite: ca. 70 % Wertabschlag.

Beispiel 4: Geschwister-Schenkung 100.000 €. Klasse II Freibetrag 20.000 €. Steuerpflichtig 80.000 €. Tarifstufe 20 % (bis 300.000 €). Steuer 16.000 €.

Beispiel 5: Lebensgefährte 500.000 €. Klasse III Freibetrag 20.000 €. Steuerpflichtig 480.000 €. Tarifstufe 30 % (bis 6 Mio. €). Steuer 144.000 €. Hinweis: Heirat oder eingetragene Lebenspartnerschaft prüfen, dann Klasse I mit 500.000 € Freibetrag.

Steuerfreie Schenkungen § 13 ErbStG

Bestimmte Schenkungen sind nach § 13 ErbStG vollständig steuerfrei und erfordern keine Anrechnung auf die persönlichen Freibeträge:

Übliche Gelegenheitsgeschenke (Geburtstag, Hochzeit, Weihnachten) angemessen zur Lebensstellung
Schenkungen für angemessenen Unterhalt und Erziehung/Berufsausbildung
Schenkungen aus Mitteln, die zum Eigenbedarf benötigt werden
Hausrat, Wäsche, Bekleidung, persönliche Schmuckstücke (bei Klasse I bis 41.000 €, II/III 12.000 €)
Spenden an gemeinnützige Stiftungen und Vereine (im Rahmen der § 10b EStG-Grenzen)
Familienheim an Ehegatten/Lebenspartner unabhängig vom Wert (zur Selbstnutzung)

Häufige Fragen zur Schenkungsteuer 2026

Wie funktioniert die 10-Jahres-Regel?

§ 14 ErbStG: Frühere Schenkungen innerhalb 10 Jahren werden hinzugerechnet. Freibetrag erneuert sich nach 10 Jahren.

Steuerfrei an Kind verschenken?

Pro Elternteil 400.000 € alle 10 Jahre. Beide Eltern: 800.000 € pro 10 Jahre. Über 30 Jahre 2,4 Mio. € steuerfrei.

Steuerklassen bei Schenkung?

I: Ehegatten, Kinder, Enkel. II: Eltern (bei Schenkung!), Geschwister, Nichten/Neffen. III: Übrige.

Schenkungssteuer 200.000 €?

An Kind: 0 € (Freibetrag 400k). An Geschwister: 36.000 € (180k × 20 %). An Lebensgefährten: 54.000 € (180k × 30 %).

Steuerfreie Schenkungen?

Gelegenheitsgeschenke, Unterhalt, Erziehung. Hausrat 41.000 € (I) / 12.000 € (II/III). Familienheim Ehegatten frei.

Vorteile vs. Erbe?

Schenker gestaltet (Vertrag). Schenkungen mehrfach 10-Jahres-Freibeträge. Nießbrauch/Wohnrecht möglich.

Familienheim Schenkung?

An Ehegatten frei (zur Selbstnutzung). Bei Kindern nur Erbschaft begünstigt, nicht Lebzeiten-Schenkung.

Wann anzeigen?

3 Monate nach Schenkung beim Finanzamt (§ 30 ErbStG). Notarbeurkundete Schenkungen automatisch.

Quellen

Autor

Autor: Mustafa Bilgic, Adıyaman, Türkei. Stand 2026-05-07. NICHT als Steuerberatung.

Schenkungssteuer Rechner 2026 - 10-Jahres-Freibeträge optimieren