Mit dem Spekulationssteuer Aktien Rechner berechnen Sie sofort, wie viel Steuer auf Ihre Aktiengewinne anfällt. Bei Aktien gibt es seit 2009 keine Spekulationsfrist mehr – Gewinne unterliegen der Abgeltungssteuer von 25 % plus Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer. Dieser Abgeltungssteuer Rechner 2026 berücksichtigt den Sparerpauschbetrag von 1.000 € (2.000 € bei Ehegatten), Soli, Kirchensteuer und zeigt Ihnen den Netto-Gewinn nach Steuer.
Anders als bei Immobilien gibt es bei Aktien keine Spekulationsfrist mehr. Egal, ob Sie eine Aktie einen Tag oder zehn Jahre halten: Der Gewinn unterliegt der Abgeltungssteuer von 25 %. Hinzu kommen 5,5 % Solidaritätszuschlag auf die Steuer (entspricht 1,375 % vom Gewinn) und gegebenenfalls Kirchensteuer von 8 oder 9 %. Die Gesamtbelastung beträgt damit:
| Konstellation | Effektive Steuerbelastung |
|---|---|
| ohne Kirchensteuer | 26,375 % |
| mit 8 % Kirchensteuer | ca. 27,82 % |
| mit 9 % Kirchensteuer | ca. 27,99 % |
Bis Ende 2008 galt eine einjährige Spekulationsfrist: Wer Aktien länger als ein Jahr hielt, konnte den Gewinn steuerfrei realisieren. Diese Regel wurde mit Einführung der Abgeltungssteuer 2009 abgeschafft. Seither sind Kursgewinne aus Aktien, ETFs und Fonds unabhängig von der Haltedauer steuerpflichtig. Die klassische „Spekulationssteuer“ mit Haltefrist existiert heute nur noch bei Immobilien und anderen privaten Veräußerungsgeschäften.
Jeder Anleger hat einen Sparerpauschbetrag von 1.000 € pro Jahr (2.000 € bei zusammenveranlagten Ehegatten). Bis zu dieser Höhe bleiben Kapitalerträge – also Aktiengewinne, Dividenden und Zinsen zusammen – steuerfrei. Erteilen Sie Ihrer Bank einen Freistellungsauftrag, damit der Pauschbetrag automatisch berücksichtigt wird und keine Steuer einbehalten wird, solange der Pauschbetrag reicht.
Sie kaufen Aktien für 10.000 € und verkaufen sie für 15.000 €. Gewinn 5.000 €, voller Sparerpauschbetrag 1.000 €, keine Kirchensteuer.
| Position | Betrag |
|---|---|
| Verkaufserlös | 15.000 € |
| − Anschaffungskosten | − 10.000 € |
| = Gewinn | 5.000 € |
| − Sparerpauschbetrag | − 1.000 € |
| = steuerpflichtiger Gewinn | 4.000 € |
| Abgeltungssteuer 25 % | 1.000 € |
| Solidaritätszuschlag 5,5 % | 55 € |
| Steuer gesamt | 1.055 € |
| Netto-Gewinn | 3.945 € |
Gewinne und Verluste werden gegengerechnet. Dabei gibt es zwei Töpfe:
Nicht genutzte Verluste trägt die Bank automatisch ins Folgejahr vor. Wer Depots bei mehreren Banken hat, kann eine Verlustbescheinigung bis zum 15. Dezember anfordern, um Verluste bankübergreifend in der Steuererklärung zu verrechnen.
Bei Aktien-ETFs gilt eine Teilfreistellung von 30 %: Nur 70 % des Gewinns werden besteuert, um die bereits auf Fondsebene gezahlte Körperschaftsteuer auszugleichen. Während der Haltedauer fällt zudem die Vorabpauschale an – eine vorweggenommene Mindestbesteuerung auf Basis des Basiszinses. Die gezahlte Vorabpauschale wird beim späteren Verkauf vom Gewinn abgezogen, sodass keine Doppelbesteuerung entsteht.
Liegt Ihr persönlicher Grenzsteuersatz unter 25 % – etwa bei Studenten, Rentnern oder Geringverdienern –, lohnt sich die Günstigerprüfung. In der Anlage KAP beantragt, wendet das Finanzamt dann den niedrigeren persönlichen Steuersatz auf die Kapitalerträge an und erstattet zu viel gezahlte Abgeltungssteuer. Die Prüfung erfolgt automatisch zu Ihren Gunsten, ein Nachteil entsteht nicht.
Wer in thesaurierende ETFs oder Fonds investiert, begegnet der Vorabpauschale. Da bei thesaurierenden Fonds keine Ausschüttung erfolgt, auf die laufend Abgeltungssteuer anfiele, erhebt der Fiskus eine vorweggenommene Mindestbesteuerung. Die Vorabpauschale berechnet sich aus dem Wert des Fondsanteils zu Jahresbeginn multipliziert mit dem Basiszins, der jährlich vom Bundesfinanzministerium festgelegt wird, höchstens jedoch in Höhe der tatsächlichen Wertsteigerung. In Jahren mit Kursverlusten fällt keine Vorabpauschale an. Die bereits versteuerte Vorabpauschale wird beim späteren Verkauf vom Veräußerungsgewinn abgezogen, sodass keine Doppelbesteuerung entsteht. Wichtig: Die depotführende Bank bucht die fällige Steuer auf die Vorabpauschale meist Anfang des Jahres vom Verrechnungskonto ab – sorgen Sie für ausreichende Deckung, damit es nicht zu Rückbuchungen oder Verkäufen kommt.
Der Sparerpauschbetrag von 1.000 € lässt sich auf mehrere Banken verteilen, falls Sie Depots bei verschiedenen Instituten führen. Die Summe aller Freistellungsaufträge darf den Pauschbetrag nicht überschreiten. Schöpfen Sie den Pauschbetrag bei einer Bank nicht aus, während bei einer anderen Steuer einbehalten wird, holen Sie sich die zu viel gezahlte Steuer über die Anlage KAP der Steuererklärung zurück. Eine vorausschauende Aufteilung erspart Ihnen diesen Umweg. Bei Ehegatten mit gemeinsamem Freistellungsauftrag stehen 2.000 € zur Verfügung, die flexibel zwischen den Konten beider Partner genutzt werden können. Überprüfen Sie Ihre Freistellungsaufträge jährlich, vor allem nach Depotwechseln oder neuen Konten, damit der Pauschbetrag optimal ausgenutzt wird.
Eine gängige Strategie ist das gezielte Realisieren von Verlusten am Jahresende, um sie mit Gewinnen desselben Jahres zu verrechnen und so die Abgeltungssteuer zu senken. Anders als in einigen anderen Ländern gibt es in Deutschland keine starre Wash-Sale-Regel, die den sofortigen Rückkauf verbietet. Allerdings hat die Finanzverwaltung in der Vergangenheit bei wirtschaftlich sinnlosen Hin-und-Her-Geschäften, die allein der Steuergestaltung dienen, Gestaltungsmissbrauch geprüft. Wer Verluste realisiert, sollte daher einen nachvollziehbaren wirtschaftlichen Grund haben und nicht innerhalb von Sekunden identische Papiere zurückkaufen. Beachten Sie außerdem, dass Verluste aus dem Aktien-Verlusttopf nur mit Aktiengewinnen verrechenbar sind. Wer keine Aktiengewinne erzielt, kann diese Verluste nur vortragen, bis künftige Aktiengewinne anfallen.
Gewinne aus dem Verkauf von Aktien unterliegen der Abgeltungssteuer von 25 % plus 5,5 % Solidaritätszuschlag (= 1,375 %) und ggf. Kirchensteuer von 8 oder 9 %. Ohne Kirchensteuer beträgt die Gesamtbelastung rund 26,375 %, mit Kirchensteuer bis zu etwa 27,99 %.
Nein. Seit 2009 gilt für Wertpapiere keine einjährige Spekulationsfrist mehr. Gewinne aus Aktien, ETFs und Fonds sind unabhängig von der Haltedauer mit der Abgeltungssteuer zu versteuern. Die alte Spekulationsfrist gilt heute nur noch für Immobilien und andere private Veräußerungsgeschäfte.
Der Sparerpauschbetrag beträgt 2026 1.000 € pro Person, bei zusammenveranlagten Ehegatten 2.000 €. Bis zu dieser Höhe bleiben Kapitalerträge wie Aktiengewinne und Dividenden steuerfrei. Mit einem Freistellungsauftrag an die Bank wird der Pauschbetrag automatisch berücksichtigt.
Ja. Verluste aus Aktienverkäufen können mit Gewinnen aus Aktienverkäufen verrechnet werden (eigener Aktien-Verlusttopf). Verluste aus anderen Kapitalanlagen werden in einem allgemeinen Verlusttopf verrechnet. Nicht genutzte Verluste werden ins Folgejahr vorgetragen.
Bei einem inländischen Depot führt die Bank die Abgeltungssteuer automatisch ab; eine Angabe in der Steuererklärung ist dann nicht zwingend. Bei ausländischen Depots, zur Verlustverrechnung über Banken hinweg oder bei einer Günstigerprüfung sollten die Erträge in der Anlage KAP angegeben werden.
Liegt Ihr persönlicher Steuersatz unter 25 %, können Sie in der Steuererklärung die Günstigerprüfung beantragen. Das Finanzamt wendet dann den niedrigeren persönlichen Satz auf die Kapitalerträge an, sodass Sie zu viel gezahlte Abgeltungssteuer erstattet bekommen.
Auch ETF-Gewinne unterliegen der Abgeltungssteuer von 25 %. Bei Aktien-ETFs gilt eine Teilfreistellung von 30 %, das heißt nur 70 % des Gewinns werden besteuert. Zusätzlich fällt während der Haltedauer die Vorabpauschale an, die später mit dem Verkaufsgewinn verrechnet wird.
Ja. Dividenden gehören zu den Kapitalerträgen und unterliegen ebenfalls der Abgeltungssteuer von 25 % plus Soli und ggf. Kirchensteuer. Auch sie werden auf den Sparerpauschbetrag angerechnet und können mit Verlusten aus dem allgemeinen Verlusttopf verrechnet werden.
Nutzen Sie den Sparerpauschbetrag über einen Freistellungsauftrag, realisieren Sie Verluste gezielt zur Verrechnung, prüfen Sie die Günstigerprüfung bei niedrigem Einkommen und nutzen Sie die Teilfreistellung bei Aktien-ETFs. Auch das Verschieben von Verkäufen über den Jahreswechsel kann sinnvoll sein.