Muss man Nachweise für Kinderbetreuungskosten vorlegen?

Ja, eine Rechnung oder ein Vertrag über die Betreuung muss vorliegen. Die Bezahlung muss auf das Konto des Betreuungsanbieters erfolgen, Barzahlung wird nicht anerkannt. Bei einer privaten Betreuungsperson reicht ein Vertrag mit Kontoauszug als Zahlungsnachweis.

Kinderbetreuungskosten absetzen 2026: Steuer-Rechner

Q: Wie viel Kinderbetreuungskosten kann man 2026 absetzen?

Zwei Drittel der tatsächlichen Kosten, maximal 4.000 Euro pro Kind und Jahr. Das entspricht maximal 6.000 Euro tatsächlichen Kosten pro Kind. Die Kosten werden als Sonderausgaben in der Einkommensteuererklärung geltend gemacht und mindern das zu versteuernde Einkommen.

Q: Welche Kinderbetreuungskosten sind absetzbar?

Absetzbar sind Kosten für die Betreuung eines Kindes unter 14 Jahren durch Kindertagesstätten, Kindergärten, Tagesmütter, Babysitter, Au-pairs oder Hortbetreuung. Auch Kosten für die Nachmittagsbetreuung in der Schule zählen. Nicht absetzbar sind Kosten für Unterricht, Nachhilfe, Sportvereine, Musikunterricht oder Verpflegung.

Q: Bis zu welchem Alter des Kindes kann man Betreuungskosten absetzen?

Bis zum 14. Geburtstag des Kindes. Für Kinder mit Behinderung, die vor dem 25. Lebensjahr eingetreten ist, gilt keine Altersgrenze. Das Kind muss zum Haushalt des Steuerpflichtigen gehören.

Q: Können beide Elternteile Kinderbetreuungskosten absetzen?

Bei Zusammenveranlagung werden die Kosten gemeinsam berücksichtigt, der Höchstbetrag von 4.000 Euro pro Kind gilt einmal. Bei getrennter Veranlagung kann jeder Elternteil die von ihm getragenen Kosten ansetzen, der Höchstbetrag wird dann aufgeteilt. Derjenige, der die Kosten tatsächlich gezahlt hat, setzt sie an.

Q: Sind Kita-Essenskosten absetzbar?

Nein. Verpflegungskosten sind keine Betreuungskosten und daher nicht absetzbar. Wenn die Kita-Rechnung einen Gesamtbetrag ausweist, sollte eine Aufschlüsselung in Betreuungs- und Verpflegungskosten angefordert werden.

Von Mustafa Bilgic · Aktualisiert am Sonntag, 26. Juli 2026 · ca. 8 Minuten Lesezeit

Direktantwort: Kinderbetreuungskosten sind 2026 als Sonderausgaben absetzbar: zwei Drittel der Kosten, maximal 4.000 Euro pro Kind und Jahr (entspricht 6.000 Euro tatsächlichen Kosten). Begünstigt sind Kinder unter 14 Jahren. Absetzbar sind Kosten für Kita, Tagesmutter, Hort, Babysitter oder Au-pair. Nicht absetzbar: Verpflegung, Nachhilfe, Sportverein.

Dieser Rechner liefert eine Schätzung der Steuerersparnis. Dies ist keine Steuerberatung. Rechtsgrundlage: § 10 Abs. 1 Nr. 5 EStG. Stand: Juli 2026.

Kinderbetreuungskosten Steuerersparnis berechnen

Geben Sie die jährlichen Betreuungskosten pro Kind und Ihren geschätzten Grenzsteuersatz ein. Der Rechner ermittelt den absetzbaren Betrag und die Steuerersparnis.

Betreuungskosten pro Kind / Jahr (Euro) Anzahl Kinder unter 14 Geschätzter Grenzsteuersatz (%)

Welche Kosten sind absetzbar?

Absetzbar sind alle Kosten, die unmittelbar mit der Betreuung des Kindes zusammenhängen. Dazu gehören Kita-Gebühren, Kosten für Tagesmutter oder Kinderfrau, Hortbetreuung, Nachmittagsbetreuung in der Schule, Babysitter und Au-pair-Kosten (anteilig für die Betreuungsleistung). Nicht absetzbar sind Kosten für Unterricht (Nachhilfe, Musikunterricht), Sportvereine, Verpflegung und Fahrkosten zur Betreuungseinrichtung.

Voraussetzungen

Das Kind ist unter 14 Jahre alt (Ausnahme: behinderte Kinder ohne Altersgrenze, wenn die Behinderung vor dem 25. Lebensjahr eingetreten ist).
Das Kind gehört zum Haushalt des Steuerpflichtigen.
Die Bezahlung erfolgt unbar (Überweisung, Lastschrift).
Eine Rechnung, ein Vertrag oder eine Bescheinigung der Betreuungseinrichtung liegt vor.

Rechenbeispiel

Eine Familie hat zwei Kinder (3 und 5 Jahre) in der Kita. Die jährlichen Betreuungskosten betragen 4.800 Euro pro Kind (davon 4.200 Euro Betreuung, 600 Euro Verpflegung). Grenzsteuersatz: 35 Prozent.

Absetzbare Kosten pro Kind: 4.200 Euro (Betreuung, ohne Verpflegung)
Zwei Drittel: 4.200 x 2/3 = 2.800 Euro (unter dem Maximum von 4.000 Euro)
Für zwei Kinder: 2.800 x 2 = 5.600 Euro Sonderausgaben
Steuerersparnis: 5.600 x 35 % = ca. 1.960 Euro

Tabelle: Absetzbare Betreuungskosten pro Kind (2/3, max. 4.000 Euro)
Kosten pro Kind	Absetzbar (2/3)	Steuerersparnis (bei 35 %)
1.800 Euro	1.200 Euro	420 Euro
3.000 Euro	2.000 Euro	700 Euro
4.500 Euro	3.000 Euro	1.050 Euro
6.000 Euro	4.000 Euro (Maximum)	1.400 Euro
9.000 Euro	4.000 Euro (gedeckelt)	1.400 Euro

Sonderausgaben, nicht Werbungskosten

Kinderbetreuungskosten werden als Sonderausgaben abgezogen, nicht als Werbungskosten. Das bedeutet, sie mindern direkt das zu versteuernde Einkommen, unabhängig davon, ob der Elternteil berufstätig ist oder nicht. Es gibt keine Berufstätigkeitsvoraussetzung mehr wie in früheren Jahren. Sowohl erwerbstätige als auch nicht erwerbstätige Eltern können die Kosten ansetzen, solange das Kind unter 14 ist und zum Haushalt gehört.

Babysitter und Großeltern

Auch Kosten für eine private Betreuungsperson wie einen Babysitter sind absetzbar, wenn ein Vertrag vorliegt und die Bezahlung per Überweisung erfolgt. Bei Betreuung durch Großeltern oder andere Verwandte können die Fahrtkosten absetzbar sein, wenn ein schriftlicher Vertrag besteht und die Kosten tatsächlich gezahlt werden. Die Vergütung selbst an Großeltern ist ebenfalls absetzbar, sofern sie einem Fremdvergleich standhält.

Häufig gestellte Fragen

Wie viel Kinderbetreuungskosten kann man 2026 absetzen?

Zwei Drittel der Kosten, maximal 4.000 Euro pro Kind und Jahr (= max. 6.000 Euro tatsächliche Kosten). Der Abzug erfolgt als Sonderausgaben.

Welche Kinderbetreuungskosten sind absetzbar?

Kita, Tagesmutter, Hort, Babysitter, Au-pair (Betreuungsanteil), Nachmittagsbetreuung in der Schule. Nicht: Verpflegung, Nachhilfe, Sportverein, Musikunterricht.

Bis zu welchem Alter des Kindes kann man Betreuungskosten absetzen?

Bis zum 14. Geburtstag. Für Kinder mit Behinderung (vor dem 25. Lebensjahr eingetreten) gilt keine Altersgrenze.

Können beide Elternteile Kinderbetreuungskosten absetzen?

Bei Zusammenveranlagung gemeinsam (max. 4.000 Euro pro Kind). Bei Einzelveranlagung setzt jeder die von ihm bezahlten Kosten an, der Höchstbetrag wird aufgeteilt.

Sind Kita-Essenskosten absetzbar?

Nein, Verpflegungskosten sind nicht absetzbar. Die Kita sollte Betreuung und Verpflegung getrennt ausweisen.

Muss man Nachweise vorlegen?

Ja: Rechnung oder Vertrag plus Zahlungsnachweis (Überweisung). Barzahlung wird nicht anerkannt.