Spenden Steuer-Rechner 2026: Sonderausgaben absetzen

Q: Wie viel Spenden kann man 2026 absetzen?

Spenden an steuerbegünstigte Organisationen können bis zu 20 Prozent des Gesamtbetrags der Einkünfte als Sonderausgaben abgesetzt werden. Spenden, die über diesen Höchstbetrag hinausgehen, werden als Spendenvortrag in die Folgejahre übertragen und dort berücksichtigt.

Q: Was braucht man als Nachweis für Spenden?

Für Spenden über 300 Euro wird eine Zuwendungsbescheinigung des Empfängers benötigt. Bei Spenden bis 300 Euro genügt ein vereinfachter Nachweis: der Kontoauszug mit Name und Kontonummer des Empfängers, Betrag und Buchungsdatum. Bei Katastrophenspenden gelten vereinfachte Nachweisregeln.

Q: Können auch Sachspenden abgesetzt werden?

Ja, Sachspenden sind absetzbar. Maßgeblich ist der gemeine Wert (Verkehrswert) des gespendeten Gegenstands. Bei neuen Gegenständen gilt der Kaufpreis, bei gebrauchten der aktuelle Marktwert. Eine Zuwendungsbescheinigung, die den Wert ausweist, ist erforderlich.

Q: Was ist der Spendenvortrag?

Wenn die Spenden die 20-Prozent-Grenze übersteigen, wird der übersteigende Betrag in die folgenden Veranlagungszeiträume vorgetragen und dort als Sonderausgaben berücksichtigt. Der Spendenvortrag verfällt nicht und kann zeitlich unbegrenzt vorgetragen werden.

Q: An wen muss man spenden, damit es absetzbar ist?

Die Spende muss an eine steuerbegünstigte Körperschaft, Personenvereinigung oder Vermögensmasse gehen, die gemeinnützige, mildtätige oder kirchliche Zwecke verfolgt. Dazu gehören Vereine, Stiftungen, Kirchen, Parteien und öffentliche Einrichtungen. Spenden an Privatpersonen sind nicht absetzbar.

Q: Wie berechnet sich die Steuerersparnis bei Spenden?

Spenden mindern als Sonderausgaben das zu versteuernde Einkommen. Die Steuerersparnis ergibt sich aus der Spendenhöhe multipliziert mit dem persönlichen Grenzsteuersatz. Bei 1.000 Euro Spende und 35 Prozent Grenzsteuersatz spart man rund 350 Euro Einkommensteuer zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer.

Von Mustafa Bilgic · Aktualisiert am Sonntag, 26. Juli 2026 · ca. 7 Minuten Lesezeit

Direktantwort: Spenden an gemeinnützige Organisationen können 2026 als Sonderausgaben bis zu 20 Prozent des Gesamtbetrags der Einkünfte steuerlich abgesetzt werden. Die Steuerersparnis entspricht dem Spendenbetrag mal Ihrem persönlichen Grenzsteuersatz. Spenden über der 20-Prozent-Grenze werden als Spendenvortrag in die Folgejahre übertragen.

Dieser Rechner liefert eine Schätzung. Dies ist keine Steuerberatung. Rechtsgrundlage: § 10b EStG. Stand: Juli 2026.

Spenden-Steuerersparnis berechnen

Spendenbetrag im Jahr (Euro) Gesamtbetrag der Einkünfte (Euro) Geschätzter Grenzsteuersatz (%)

Wie funktioniert der Spendenabzug?

Spenden an steuerbegünstigte Organisationen werden als Sonderausgaben vom Gesamtbetrag der Einkünfte abgezogen. Das senkt das zu versteuernde Einkommen und damit die Einkommensteuer. Die Obergrenze liegt bei 20 Prozent des Gesamtbetrags der Einkünfte. Was darüber hinausgeht, wird als Spendenvortrag in die Folgejahre übertragen und dort berücksichtigt. Der Spendenvortrag ist zeitlich unbegrenzt.

Nachweise und Zuwendungsbescheinigung

Spenden über 300 Euro: Zuwendungsbescheinigung (Spendenquittung) des Empfängers erforderlich.
Spenden bis 300 Euro: Vereinfachter Nachweis genügt: Kontoauszug mit Name des Empfängers, Betrag und Datum.
Katastrophenspenden: Vereinfachte Nachweisregeln nach BMF-Erlass.

Rechenbeispiel

Gesamtbetrag der Einkünfte: 50.000 Euro. Spenden: 2.000 Euro. Grenzsteuersatz: 35 Prozent.

Höchstbetrag: 50.000 x 20 % = 10.000 Euro (nicht erreicht)
Absetzbar: 2.000 Euro als Sonderausgaben
Steuerersparnis: 2.000 x 35 % = 700 Euro

Tabelle: Steuerersparnis nach Spendenhöhe (bei 50.000 Euro GdE)
Spende	Absetzbar	Ersparnis (30 %)	Ersparnis (42 %)
500 Euro	500 Euro	150 Euro	210 Euro
1.000 Euro	1.000 Euro	300 Euro	420 Euro
2.000 Euro	2.000 Euro	600 Euro	840 Euro
5.000 Euro	5.000 Euro	1.500 Euro	2.100 Euro
12.000 Euro	10.000 Euro (20 %-Grenze)	3.000 Euro	4.200 Euro

Parteispenden

Spenden an politische Parteien werden besonders gefördert. Die ersten 1.650 Euro (3.300 Euro bei Zusammenveranlagung) werden zu 50 Prozent direkt von der Steuerschuld abgezogen (§ 34g EStG). Darüber hinausgehende Beträge bis 1.650 Euro (bzw. 3.300 Euro) können als Sonderausgaben geltend gemacht werden. Parteispenden und gemeinnützige Spenden haben getrennte Höchstbeträge.

Drei Rechenbeispiele: Steuerersparnis durch Spenden

Beispiel 1: Arbeitnehmer spendet 500 Euro

Ein Arbeitnehmer mit 45.000 Euro zu versteuerndem Einkommen spendet 500 Euro an eine gemeinnützige Organisation. Sein Grenzsteuersatz liegt bei rund 33 Prozent. Steuerersparnis: 500 x 33 % = 165 Euro. Zuzüglich gesparte Kirchensteuer (9 %) und Solidaritätszuschlag: effektive Ersparnis rund 175 Euro. Die Spende kostet ihn netto also nur rund 325 Euro.

Beispiel 2: Großspende mit Spendenvortrag

Eine Selbstständige mit 80.000 Euro Gesamtbetrag der Einkünfte spendet 20.000 Euro an eine Stiftung. Die 20-Prozent-Grenze erlaubt 16.000 Euro Abzug im laufenden Jahr. Die restlichen 4.000 Euro werden als Spendenvortrag in das Folgejahr übertragen. Bei einem Grenzsteuersatz von 42 Prozent ergibt sich eine Steuerersparnis von 16.000 x 42 % = 6.720 Euro im ersten Jahr und 4.000 x 42 % = 1.680 Euro im Folgejahr.

Beispiel 3: Sachspende eines Gebrauchtwagens

Ein Spender gibt einen drei Jahre alten Gebrauchtwagen (Marktwert laut Schwacke: 8.000 Euro) an eine gemeinnützige Einrichtung. Die Organisation stellt eine Zuwendungsbescheinigung über 8.000 Euro aus. Der Spender setzt 8.000 Euro als Sonderausgabe ab. Wichtig: Der angegebene Wert muss dem tatsächlichen Verkehrswert entsprechen. Bei Überbewertung kann das Finanzamt den Abzug kürzen.

Tabelle: Steuerersparnis nach Einkommenshöhe

Zu versteuerndes Einkommen	Grenzsteuersatz (ca.)	Ersparnis bei 1.000 € Spende
20.000 €	27 %	ca. 270 €
40.000 €	33 %	ca. 330 €
60.000 €	39 %	ca. 390 €
80.000 €	42 %	ca. 420 €
300.000 €	45 %	ca. 450 €

Je höher das Einkommen und damit der Grenzsteuersatz, desto größer ist die Steuerersparnis pro gespendetem Euro. Bei Spitzensteuersatz von 42 Prozent kostet eine Spende von 1.000 Euro netto nur 580 Euro.

Häufige Fehler beim Spendenabzug

Mitgliedsbeiträge verwechselt: Mitgliedsbeiträge an Sportvereine, Karnevals- oder Heimatvereine sind nicht als Spende absetzbar (§ 10b Abs. 1 Satz 8 EStG). Nur Beiträge an Vereine mit ausschließlich gemeinnützigen, mildtätigen oder kirchlichen Zwecken (keine Freizeitgestaltung) sind abzugsfähig.
Gegenleistung erhalten: Wenn Sie für die Spende eine Gegenleistung erhalten (z. B. Eintrittskarten, Werbeleistung, Tombola-Lose), handelt es sich nicht um eine Spende, sondern um ein Entgelt. Nur der Betrag über dem Wert der Gegenleistung ist als Spende absetzbar.
Spende an falsche Organisation: Nur Spenden an als gemeinnützig anerkannte Organisationen sind absetzbar. Prüfen Sie, ob die Organisation einen Freistellungsbescheid des Finanzamts hat. Spenden an Privatpersonen, ausländische Organisationen (ohne EU-/EWR-Sitz) oder gewinnorientierte Unternehmen sind nicht abzugsfähig.
Vereinfachter Nachweis übersehen: Bis 300 Euro genügt der Kontoauszug oder die Buchungsbestätigung als Nachweis. Eine formelle Zuwendungsbescheinigung ist erst ab 300,01 Euro erforderlich. Viele Spender vergessen kleine Spenden, die sich über das Jahr summieren können.

Spendenvortrag: Unbegrenzt in die Zukunft

Spenden, die die 20-Prozent-Grenze übersteigen, gehen nicht verloren. Sie werden als Spendenvortrag gesondert festgestellt und können in allen folgenden Jahren bis zur jeweiligen 20-Prozent-Grenze abgezogen werden. Der Spendenvortrag ist zeitlich unbegrenzt und wird vom Finanzamt automatisch vorgetragen. Das ist besonders vorteilhaft bei einmaligen Großspenden, beispielsweise anlässlich einer Erbschaft oder eines Immobilienverkaufs.

Häufig gestellte Fragen

Wie viel Spenden kann man 2026 absetzen?

Bis zu 20 Prozent des Gesamtbetrags der Einkünfte als Sonderausgaben. Darüber hinausgehende Spenden werden als Spendenvortrag in Folgejahre übertragen.

Was braucht man als Nachweis für Spenden?

Über 300 Euro: Zuwendungsbescheinigung. Bis 300 Euro: Kontoauszug genügt.

Können auch Sachspenden abgesetzt werden?

Ja, zum gemeinen Wert (Verkehrswert) des gespendeten Gegenstands. Zuwendungsbescheinigung mit Wertangabe erforderlich.

Was ist der Spendenvortrag?

Der über die 20-Prozent-Grenze hinausgehende Betrag wird in Folgejahre vorgetragen. Zeitlich unbegrenzt nutzbar.

An wen muss man spenden, damit es absetzbar ist?

An steuerbegünstigte Körperschaften mit gemeinnützigen, mildtätigen oder kirchlichen Zwecken. Nicht an Privatpersonen.

Wie berechnet sich die Steuerersparnis bei Spenden?

Spendenbetrag mal persönlicher Grenzsteuersatz. Beispiel: 1.000 Euro x 35 % = 350 Euro Steuerersparnis.