Haushaltsnahe Dienstleistungen Steuer 2026: Bis 4.000 Euro sparen

Q: Was sind haushaltsnahe Dienstleistungen?

Haushaltsnahe Dienstleistungen sind Tätigkeiten, die üblicherweise von Haushaltsmitgliedern erledigt werden und die ein Dienstleister im Haushalt des Steuerpflichtigen ausführt. Dazu gehören Reinigung der Wohnung, Gartenpflege, Winterdienst, Wäschepflege, Kinderbetreuung im Haushalt, Pflege von Angehörigen im Haushalt sowie Betreuung von Haustieren. Die Dienstleistung muss im Haushalt des Steuerpflichtigen erbracht werden.

Q: Können Mieter haushaltsnahe Dienstleistungen absetzen?

Ja. Mieter können Kosten für haushaltsnahe Dienstleistungen aus der Nebenkostenabrechnung geltend machen, etwa Treppenhausreinigung, Gartenpflege, Hausmeister oder Winterdienst. Der Vermieter muss die entsprechenden Kosten in der Abrechnung gesondert ausweisen. Der Anteil des Mieters an den begünstigten Kosten kann in der Steuererklärung angesetzt werden.

Q: Was ist der Unterschied zwischen haushaltsnahen Dienstleistungen und Handwerkerleistungen?

Haushaltsnahe Dienstleistungen sind Tätigkeiten, die Haushaltsmitglieder üblicherweise selbst erledigen (Putzen, Gartenpflege, Winterdienst). Handwerkerleistungen sind fachliche Handwerksarbeiten (Renovierung, Reparatur, Modernisierung). Beide haben getrennte Höchstbeträge: 4.000 Euro für haushaltsnahe Dienstleistungen und 1.200 Euro für Handwerkerleistungen.

Q: Zählt eine Haushaltshilfe als haushaltsnahe Dienstleistung?

Ja. Die Kosten für eine angemeldete Haushaltshilfe sind als haushaltsnahe Dienstleistung absetzbar. Bei einem Minijob im Privathaushalt gilt sogar ein besonderer Abzug: 20 Prozent der Kosten, maximal 510 Euro pro Jahr nach § 35a Abs. 1 EStG. Bei einer sozialversicherungspflichtig beschäftigten Haushaltshilfe gilt der reguläre Höchstbetrag von 4.000 Euro.

Q: Muss die Bezahlung per Überweisung erfolgen?

Ja. Wie bei Handwerkerleistungen muss die Bezahlung unbar erfolgen, also per Überweisung, Kartenzahlung oder Lastschrift. Barzahlungen werden vom Finanzamt nicht anerkannt. Eine ordnungsgemäße Rechnung oder ein Nachweis über die Zahlung muss vorliegen.

Von Mustafa Bilgic · Aktualisiert am Sonntag, 26. Juli 2026 · ca. 8 Minuten Lesezeit

Direktantwort: Für haushaltsnahe Dienstleistungen erhalten Sie 2026 eine direkte Steuerermäßigung von 20 Prozent der Kosten, maximal 4.000 Euro pro Jahr (bei 20.000 Euro Kosten). Dazu zählen Reinigung, Gartenpflege, Winterdienst, Kinderbetreuung im Haushalt und Pflege von Angehörigen. Die Ermäßigung wird direkt von der Steuerschuld abgezogen.

Dieser Rechner liefert eine Schätzung. Die tatsächliche Steuerermäßigung hängt von Ihrer individuellen Steuerschuld ab. Dies ist keine Steuerberatung. Rechtsgrundlage: § 35a Abs. 2 EStG. Stand: Juli 2026.

Haushaltsnahe Dienstleistungen Steuerersparnis berechnen

Geben Sie die Gesamtkosten Ihrer haushaltsnahen Dienstleistungen ein. Der Rechner ermittelt Ihre Steuerermäßigung nach § 35a Abs. 2 EStG.

Kosten haushaltsnahe Dienstleistungen (Euro) Zusätzliche Handwerker-Arbeitskosten (Euro, optional)

Was sind haushaltsnahe Dienstleistungen?

Haushaltsnahe Dienstleistungen sind Tätigkeiten, die gewöhnlich von Haushaltsmitgliedern selbst erledigt werden und die ein Dienstleister im Haushalt des Steuerpflichtigen erbringt. Im Unterschied zu Handwerkerleistungen handelt es sich nicht um fachliche Handwerksarbeiten, sondern um alltägliche Haushaltsaufgaben.

Begünstigte Tätigkeiten

Reinigung der Wohnung und des Treppenhauses
Gartenpflege und Rasenmähen
Winterdienst und Schneeräumen
Wäsche waschen, bügeln und mangeln
Kinderbetreuung im Haushalt (durch eine Betreuungsperson)
Pflege und Betreuung von Angehörigen im Haushalt
Umzugsdienstleistungen (Arbeitskosten)
Tierbetreuung im Haushalt

Rechenbeispiel: Kombination beider Steuerermäßigungen

Ein Ehepaar hat 2026 folgende Ausgaben: 6.000 Euro für eine Haushaltshilfe (wöchentliche Reinigung) und 4.000 Euro Arbeitskosten für die Renovierung des Badezimmers.

Haushaltsnahe Dienstleistungen: 6.000 x 20 % = 1.200 Euro (Höchstbetrag 4.000 Euro nicht erreicht)
Handwerkerleistungen: 4.000 x 20 % = 800 Euro (Höchstbetrag 1.200 Euro nicht erreicht)
Gesamte Steuerermäßigung: 1.200 + 800 = 2.000 Euro

Tabelle: Steuerermäßigung nach Kosten (§ 35a Abs. 2 EStG)
Kosten	20 % davon	Steuerermäßigung
2.000 Euro	400 Euro	400 Euro
5.000 Euro	1.000 Euro	1.000 Euro
10.000 Euro	2.000 Euro	2.000 Euro
15.000 Euro	3.000 Euro	3.000 Euro
20.000 Euro	4.000 Euro	4.000 Euro (Maximum)

Nebenkostenabrechnung für Mieter

Mieter können ihren Anteil an haushaltsnahen Dienstleistungen aus der Betriebskostenabrechnung in der Steuererklärung angeben. Typische Positionen sind Treppenhausreinigung, Gartenpflege, Hausmeisterservice, Winterdienst und Aufzugswartung. Der Vermieter muss diese Kosten in der Abrechnung gesondert ausweisen oder auf Anfrage eine Bescheinigung ausstellen. Der auf den Mieter entfallende Anteil der begünstigten Kosten wird in der Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen eingetragen.

Voraussetzungen

Unbare Zahlung: Überweisung, Kartenzahlung oder Lastschrift. Barzahlung wird nicht anerkannt.
Rechnung oder Nachweis: Rechnung des Dienstleisters oder Betriebskostenabrechnung mit gesondertem Ausweis.
Im Haushalt erbracht: Die Dienstleistung muss in der Wohnung, im Haus oder auf dem Grundstück stattfinden.

Drei Rechenbeispiele

Beispiel 1: Reinigungskraft auf Minijob-Basis

Ein Haushalt beschäftigt eine Reinigungskraft im Minijob für 400 Euro/Monat (4.800 Euro/Jahr). Steuerermäßigung: 20 % von 4.800 = 960 Euro direkt von der Steuerschuld. Da die Haushalthilfe im Minijob beschäftigt ist, gilt der Sonderfall nach § 35a Abs. 1: maximal 510 Euro Steuerermäßigung (20 % von 2.550 Euro). Die 960 Euro übersteigen das Maximum, also werden 510 Euro angesetzt.

Beispiel 2: Gartenpflege durch Fachfirma

Ein Eigenheimbesitzer zahlt 3.000 Euro/Jahr für Gartenpflege (Rasenmähen, Heckenschnitt, Baumfällung). Steuerermäßigung: 20 % von 3.000 = 600 Euro. Das Maximum von 4.000 Euro wird nicht erreicht. Die Rechnung muss per Überweisung bezahlt werden, Barzahlung wird nicht anerkannt.

Beispiel 3: Kombination mit Handwerkerleistungen

Haushaltsnahe Dienstleistungen (Reinigung, Garten): 5.000 Euro Arbeitskosten → 1.000 Euro Ermäßigung. Zusätzlich Handwerkerleistungen (Badezimmer-Renovierung): 6.000 Euro Arbeitskosten → 1.200 Euro Ermäßigung. Gesamte Steuerermäßigung: 2.200 Euro. Beide Kategorien haben getrennte Höchstbeträge und können parallel genutzt werden.

Tabelle: Höchstbeträge § 35a EStG

Kategorie	Absetzbar	Max. Kosten	Max. Ermäßigung
Minijob im Haushalt	20 %	2.550 Euro	510 Euro
Haushaltsnahe Dienstleistungen	20 %	20.000 Euro	4.000 Euro
Handwerkerleistungen	20 %	6.000 Euro	1.200 Euro

Wichtige Voraussetzungen

Unbare Zahlung: Nur per Überweisung, Lastschrift oder Kartenzahlung. Barzahlungen werden nicht anerkannt, auch nicht mit Quittung.
Rechnung erforderlich: Name und Adresse des Leistungserbringers, Art der Leistung, Zeitraum, Arbeitskosten getrennt von Materialkosten.
Im eigenen Haushalt: Die Leistung muss im Haushalt des Steuerpflichtigen erbracht werden. Gartenarbeit zählt dazu, nicht aber die Reinigung im Büro.
Abgrenzung zu Werbungskosten: Wenn die Leistung beruflich veranlasst ist (z. B. Arbeitszimmer-Reinigung), geht sie als Werbungskosten vor.

Mieter und Eigentümer: Wer kann absetzen?

Nicht nur Eigenheimbesitzer profitieren von § 35a EStG. Auch Mieter können haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen absetzen, die in der Nebenkostenabrechnung aufgeführt sind. Der Vermieter muss in der Jahresabrechnung die auf den Mieter entfallenden Arbeitskosten für Hausmeister, Gartenpflege, Reinigung des Treppenhauses, Winterdienst und Reparaturen gesondert ausweisen. Diese Kosten können dann in der Steuererklärung des Mieters geltend gemacht werden. Viele Mieter übersehen diese Möglichkeit, obwohl jährlich mehrere hundert Euro Steuerermäßigung möglich sind.

Typische absetzbare Leistungen in der Nebenkostenabrechnung

Treppenhausreinigung (Arbeitskosten)
Gartenpflege, Rasenmähen, Heckenschnitt
Winterdienst und Schneeräumung
Hausmeisterdienste
Schornsteinfeger (ab 2014 als Handwerkerleistung, nicht mehr als haushaltsnahe Dienstleistung)
Aufzugswartung (Arbeitsanteil)

Häufig gestellte Fragen

Was sind haushaltsnahe Dienstleistungen?

Tätigkeiten, die Haushaltsmitglieder üblicherweise selbst erledigen und die ein Dienstleister im Haushalt erbringt: Reinigung, Gartenpflege, Winterdienst, Kinderbetreuung, Pflege, Tierbetreuung, Wäschepflege.

Wie hoch ist die Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen 2026?

20 Prozent der Kosten, maximal 4.000 Euro pro Jahr. Die Ermäßigung wird direkt von der Einkommensteuer abgezogen.

Können Mieter haushaltsnahe Dienstleistungen absetzen?

Ja, über die Betriebskostenabrechnung. Der Vermieter muss die begünstigten Kosten gesondert ausweisen.

Was ist der Unterschied zu Handwerkerleistungen?

Haushaltsnahe Dienstleistungen sind alltägliche Haushaltsaufgaben (Putzen, Gartenpflege). Handwerkerleistungen sind fachliche Handwerksarbeiten (Renovierung, Reparatur). Getrennte Höchstbeträge: 4.000 Euro bzw. 1.200 Euro.

Zählt eine Haushaltshilfe als haushaltsnahe Dienstleistung?

Ja. Bei einer sozialversicherungspflichtig beschäftigten Haushaltshilfe gilt der Höchstbetrag von 4.000 Euro. Bei einem Minijob im Privathaushalt gilt ein besonderer Abzug von max. 510 Euro nach § 35a Abs. 1 EStG.

Muss die Bezahlung per Überweisung erfolgen?

Ja, Barzahlung wird nicht anerkannt. Überweisung, Kartenzahlung oder Lastschrift sind Voraussetzung.