Quellensteuer-Rechner Schweiz 2026 (Schätzung)
Schätzung. Genaue Tarife unter estv.admin.ch.
Quellensteuer Schweiz 2026 - Übersicht
Die Quellensteuer ist eine vereinfachte Form der Einkommensteuer für ausländische Arbeitnehmer ohne Niederlassungsbewilligung C sowie für Grenzgänger. Sie wird direkt vom Lohn einbehalten und vom Arbeitgeber an den Wohnortskanton überwiesen. Rechtsgrundlage: Art. 83 ff. DBG.
Wer ist quellensteuerpflichtig?
- Ausländer mit Aufenthaltsbewilligung B oder L (kein C)
- Grenzgänger (Wohnort im Ausland)
- Quasi-Ansässige (kurzfristiger Aufenthalt unter 90 Tagen)
- Personen mit gewissen Einkünften aus der Schweiz ohne dortigen Wohnsitz
Schweizer Staatsbürger und Inhaber der Niederlassungsbewilligung C zahlen keine Quellensteuer; sie unterliegen der ordentlichen Steuerveranlagung über die kantonale Steuererklärung.
Tarifgruppen 2026
Der Quellensteuertarif richtet sich nach Familienstand, Anzahl Kinder und Konfession:
| Tarif | Anwendung |
|---|---|
| A | Ledige, Geschiedene, Getrennte, Verwitwete (ohne Kinder) |
| B | Verheiratete oder eingetragene Lebenspartner; nur einer erwerbstätig |
| C | Verheiratete oder Lebenspartner; beide erwerbstätig |
| H | Alleinerziehende mit unterhaltsberechtigten Kindern |
| Y / N | Y = mit Kirchensteuer, N = ohne |
| 0-5 | Anzahl Kinder unter 18 (z.B. Tarif A2Y = ledig, 2 Kinder, mit KiSt) |
Vergleich Quellensteuer Kantone 2026
Kanton spielt eine zentrale Rolle. Beispiele Tarif A0Y (ledig, kein Kind) bei CHF 7.000/Monat:
| Kanton | Effektivsatz (ca.) | Quellensteuer/Monat |
|---|---|---|
| Zug (ZG) | 5,8 % | CHF 406 |
| Schwyz (SZ) | 6,5 % | CHF 455 |
| Nidwalden (NW) | 6,9 % | CHF 483 |
| Uri (UR) | 7,2 % | CHF 504 |
| Luzern (LU) | 9,1 % | CHF 637 |
| Aargau (AG) | 10,2 % | CHF 714 |
| Zürich (ZH) | 11,0 % | CHF 770 |
| Basel-Stadt (BS) | 13,5 % | CHF 945 |
| Bern (BE) | 14,8 % | CHF 1.036 |
| Genf (GE) | 16,2 % | CHF 1.134 |
| Waadt (VD) | 16,8 % | CHF 1.176 |
Tarifkorrekturen und nachträgliche ordentliche Veranlagung
Quellensteuerpflichtige können bestimmte Abzüge nachträglich beantragen:
- Säule 3a-Einlagen (max. CHF 7.258 für Erwerbstätige mit BVG)
- Säule 2-Einkäufe (Pensionskasse-Einkauf)
- Krankheits-, Behinderten-, Pflegekosten
- Schuldzinsen (für Hypotheken)
- Berufsauslagen über Pauschale
- Spenden
Antrag auf Tarifkorrektur (oder bei höheren Einkommen NOV - nachträgliche ordentliche Veranlagung) bis spätestens 31. März des Folgejahres bei der zuständigen Kantonalen Steuerverwaltung.
Pflicht zur NOV besteht ab Bruttolohn von CHF 120.000 pro Jahr, oder bei zusätzlichen Einkünften/Vermögen über bestimmten Schwellen. Bei Quasi-Ansässigen ist NOV nicht möglich - die Quellensteuer ist abschließend.
Beispiele 2026
Häufige Fragen Quellensteuer CH 2026
Wer pflichtig?
Ausländer ohne C-Bewilligung, Grenzgänger, Quasi-Ansässige.
Tarifgruppen?
A ledig, B verheiratet 1 Erwerb, C verheiratet 2 Erwerb, H Alleinerziehend. Y/N für KiSt, 0-5 Kinder.
Quellensteuersatz ZH 2026?
A0Y bei 6.500 CHF/Monat ca. 11 %. Genf 16,2 %, Zug 5,8 %.
Ordentliche Veranlagung?
Bei Bruttolohn > CHF 120.000 Pflicht. Bei Ansässigen freiwillig. Quasi-Ansässige: nicht möglich.
Tarifkorrekturen?
Säule 3a, Pensionskasseneinkäufe, Krankheitskosten. Antrag bis 31.3. des Folgejahres.
Grenzgänger?
DBA D-CH 4,5 % in CH. In Wohnsitzland D voll zu versteuern mit Anrechnung CH-Steuer.
Bagatellgrenze?
< CHF 120/Tag keine Quellensteuer. Saison < CHF 14.400/Jahr ggf. Befreiung.
Wann Status weg?
Mit C-Bewilligung (5/10 Jahre Aufenthalt). Wechsel auf ordentliche Veranlagung.
Quellen
Autor
Autor: Mustafa Bilgic, Adıyaman, Türkei. Stand . NICHT als Steuerberatung.