Spenden Steuer-Rechner 2026: Sonderausgaben absetzen

Q: Wie viel Spenden kann man 2026 absetzen?

Spenden an steuerbegünstigte Organisationen können bis zu 20 Prozent des Gesamtbetrags der Einkünfte als Sonderausgaben abgesetzt werden. Spenden, die über diesen Höchstbetrag hinausgehen, werden als Spendenvortrag in die Folgejahre übertragen und dort berücksichtigt.

Q: Was braucht man als Nachweis für Spenden?

Für Spenden über 300 Euro wird eine Zuwendungsbescheinigung des Empfängers benötigt. Bei Spenden bis 300 Euro genügt ein vereinfachter Nachweis: der Kontoauszug mit Name und Kontonummer des Empfängers, Betrag und Buchungsdatum. Bei Katastrophenspenden gelten vereinfachte Nachweisregeln.

Q: Können auch Sachspenden abgesetzt werden?

Ja, Sachspenden sind absetzbar. Maßgeblich ist der gemeine Wert (Verkehrswert) des gespendeten Gegenstands. Bei neuen Gegenständen gilt der Kaufpreis, bei gebrauchten der aktuelle Marktwert. Eine Zuwendungsbescheinigung, die den Wert ausweist, ist erforderlich.

Q: Was ist der Spendenvortrag?

Wenn die Spenden die 20-Prozent-Grenze übersteigen, wird der übersteigende Betrag in die folgenden Veranlagungszeiträume vorgetragen und dort als Sonderausgaben berücksichtigt. Der Spendenvortrag verfällt nicht und kann zeitlich unbegrenzt vorgetragen werden.

Q: An wen muss man spenden, damit es absetzbar ist?

Die Spende muss an eine steuerbegünstigte Körperschaft, Personenvereinigung oder Vermögensmasse gehen, die gemeinnützige, mildtätige oder kirchliche Zwecke verfolgt. Dazu gehören Vereine, Stiftungen, Kirchen, Parteien und öffentliche Einrichtungen. Spenden an Privatpersonen sind nicht absetzbar.

Q: Wie berechnet sich die Steuerersparnis bei Spenden?

Spenden mindern als Sonderausgaben das zu versteuernde Einkommen. Die Steuerersparnis ergibt sich aus der Spendenhöhe multipliziert mit dem persönlichen Grenzsteuersatz. Bei 1.000 Euro Spende und 35 Prozent Grenzsteuersatz spart man rund 350 Euro Einkommensteuer zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer.

Von Mustafa Bilgic · Aktualisiert am Sonntag, 26. Juli 2026 · ca. 7 Minuten Lesezeit

Direktantwort: Spenden an gemeinnützige Organisationen können 2026 als Sonderausgaben bis zu 20 Prozent des Gesamtbetrags der Einkünfte steuerlich abgesetzt werden. Die Steuerersparnis entspricht dem Spendenbetrag mal Ihrem persönlichen Grenzsteuersatz. Spenden über der 20-Prozent-Grenze werden als Spendenvortrag in die Folgejahre übertragen.

Dieser Rechner liefert eine Schätzung. Dies ist keine Steuerberatung. Rechtsgrundlage: § 10b EStG. Stand: Juli 2026.

Spenden-Steuerersparnis berechnen

Spendenbetrag im Jahr (Euro) Gesamtbetrag der Einkünfte (Euro) Geschätzter Grenzsteuersatz (%)

Wie funktioniert der Spendenabzug?

Spenden an steuerbegünstigte Organisationen werden als Sonderausgaben vom Gesamtbetrag der Einkünfte abgezogen. Das senkt das zu versteuernde Einkommen und damit die Einkommensteuer. Die Obergrenze liegt bei 20 Prozent des Gesamtbetrags der Einkünfte. Was darüber hinausgeht, wird als Spendenvortrag in die Folgejahre übertragen und dort berücksichtigt. Der Spendenvortrag ist zeitlich unbegrenzt.

Nachweise und Zuwendungsbescheinigung

Spenden über 300 Euro: Zuwendungsbescheinigung (Spendenquittung) des Empfängers erforderlich.
Spenden bis 300 Euro: Vereinfachter Nachweis genügt: Kontoauszug mit Name des Empfängers, Betrag und Datum.
Katastrophenspenden: Vereinfachte Nachweisregeln nach BMF-Erlass.

Rechenbeispiel

Gesamtbetrag der Einkünfte: 50.000 Euro. Spenden: 2.000 Euro. Grenzsteuersatz: 35 Prozent.

Höchstbetrag: 50.000 x 20 % = 10.000 Euro (nicht erreicht)
Absetzbar: 2.000 Euro als Sonderausgaben
Steuerersparnis: 2.000 x 35 % = 700 Euro

Tabelle: Steuerersparnis nach Spendenhöhe (bei 50.000 Euro GdE)
Spende	Absetzbar	Ersparnis (30 %)	Ersparnis (42 %)
500 Euro	500 Euro	150 Euro	210 Euro
1.000 Euro	1.000 Euro	300 Euro	420 Euro
2.000 Euro	2.000 Euro	600 Euro	840 Euro
5.000 Euro	5.000 Euro	1.500 Euro	2.100 Euro
12.000 Euro	10.000 Euro (20 %-Grenze)	3.000 Euro	4.200 Euro

Parteispenden

Spenden an politische Parteien werden besonders gefördert. Die ersten 1.650 Euro (3.300 Euro bei Zusammenveranlagung) werden zu 50 Prozent direkt von der Steuerschuld abgezogen (§ 34g EStG). Darüber hinausgehende Beträge bis 1.650 Euro (bzw. 3.300 Euro) können als Sonderausgaben geltend gemacht werden. Parteispenden und gemeinnützige Spenden haben getrennte Höchstbeträge.

Häufig gestellte Fragen

Wie viel Spenden kann man 2026 absetzen?

Bis zu 20 Prozent des Gesamtbetrags der Einkünfte als Sonderausgaben. Darüber hinausgehende Spenden werden als Spendenvortrag in Folgejahre übertragen.

Was braucht man als Nachweis für Spenden?

Über 300 Euro: Zuwendungsbescheinigung. Bis 300 Euro: Kontoauszug genügt.

Können auch Sachspenden abgesetzt werden?

Ja, zum gemeinen Wert (Verkehrswert) des gespendeten Gegenstands. Zuwendungsbescheinigung mit Wertangabe erforderlich.

Was ist der Spendenvortrag?

Der über die 20-Prozent-Grenze hinausgehende Betrag wird in Folgejahre vorgetragen. Zeitlich unbegrenzt nutzbar.

An wen muss man spenden, damit es absetzbar ist?

An steuerbegünstigte Körperschaften mit gemeinnützigen, mildtätigen oder kirchlichen Zwecken. Nicht an Privatpersonen.

Wie berechnet sich die Steuerersparnis bei Spenden?

Spendenbetrag mal persönlicher Grenzsteuersatz. Beispiel: 1.000 Euro x 35 % = 350 Euro Steuerersparnis.