Wer eine Betriebsrente bezieht, erlebt häufig eine böse Überraschung: Von der zugesagten Bruttorente gehen Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge sowie Einkommensteuer ab. Anders als bei der gesetzlichen Rente zahlen Betriebsrentner auf ihre Betriebsrente den vollen Krankenversicherungsbeitrag selbst – nicht nur den halben. Netto bleiben deshalb oft nur 70 % bis 80 % übrig.
Der Betriebsrente Netto Rechner 2026 oben zieht KV-Beitrag (nur auf den Teil über dem Freibetrag), Pflegeversicherung und Steuer ab und zeigt, was von Ihrer Betriebsrente tatsächlich auf dem Konto landet.
Seit 2020 gibt es bei der Krankenversicherung einen Freibetrag auf Betriebsrenten. 2025 lag er bei 187,25 €, 2026 steigt er auf 197,75 €. Nur der Teil der monatlichen Betriebsrente, der diesen Freibetrag übersteigt, ist krankenversicherungspflichtig. Bezieht jemand 400 € Betriebsrente, sind also nur 400 − 197,75 = 202,25 € beitragspflichtig in der Krankenversicherung.
Der Freibetrag entlastet vor allem kleine Betriebsrenten erheblich. Wichtig: Der Freibetrag gilt nur für die Krankenversicherung. In der Pflegeversicherung gibt es keinen Freibetrag – hier wird der volle Beitrag auf die gesamte Betriebsrente fällig.
| Brutto/Monat | KV (über Freibetrag) | Pflege | ca. netto vor Steuer |
|---|---|---|---|
| 200 € | ca. 0,4 € | ca. 7 € | ca. 193 € |
| 400 € | ca. 35 € | ca. 14 € | ca. 351 € |
| 600 € | ca. 70 € | ca. 22 € | ca. 508 € |
| 800 € | ca. 105 € | ca. 29 € | ca. 666 € |
| 1.000 € | ca. 141 € | ca. 36 € | ca. 823 € |
Pflichtversicherte Rentner zahlen auf ihre Betriebsrente den vollen allgemeinen Krankenversicherungsbeitrag von 14,6 % plus den kassenindividuellen Zusatzbeitrag. Der Zusatzbeitrag liegt 2026 im Schnitt bei rund 2,9 %, variiert aber je nach Krankenkasse. Maßgeblich ist immer nur der Teil der Betriebsrente über dem Freibetrag von 197,75 €.
Beispiel: 400 € Betriebsrente, Freibetrag 197,75 €, beitragspflichtig 202,25 €. Bei 14,6 % + 2,9 % = 17,5 % ergibt sich ein KV-Beitrag von rund 35 € im Monat. Hinzu kommt die Pflegeversicherung auf die volle Rente. Den genauen Zusatzbeitrag Ihrer Kasse können Sie im Rechner eingeben.
In der Pflegeversicherung gilt der Freibetrag nicht. Hier wird der volle Beitragssatz auf die gesamte Betriebsrente erhoben. 2026 liegt der Pflegeversicherungsbeitrag bei rund 3,6 % für Versicherte mit Kindern; Kinderlose zahlen einen Zuschlag und kommen auf etwa 4,2 %. Auch hier tragen Betriebsrentner den vollen Beitrag allein.
Wer mehrere Kinder hat, profitiert seit 2023 von Abschlägen beim Pflegebeitrag. Der Rechner bildet die Grundunterscheidung mit/ohne Kinder ab. Für Familien mit mehreren Kindern fällt der Pflegebeitrag etwas niedriger aus als der hier angesetzte Standardsatz.
Betriebsrenten aus der Direktversicherung, Pensionskasse oder dem Pensionsfonds, die in der Ansparphase steuerfrei aufgebaut wurden (Entgeltumwandlung nach § 3 Nr. 63 EStG), sind in der Auszahlungsphase voll steuerpflichtig. Das ist die nachgelagerte Besteuerung: Was in der Ansparphase steuerfrei blieb, wird im Ruhestand versteuert.
Wie hoch die Steuer ausfällt, hängt vom gesamten zu versteuernden Einkommen im Ruhestand ab. Liegt das Gesamteinkommen niedrig, kann der persönliche Steuersatz gering oder sogar null sein. Im Rechner geben Sie Ihren erwarteten Grenzsteuersatz an, um die Steuerbelastung der Betriebsrente abzuschätzen.
Wird die Betriebsrente nicht als monatliche Rente, sondern als einmalige Kapitalauszahlung gewählt, fällt die Steuer auf einen Schlag an. Hier kann die sogenannte Fünftelregelung die Progression abmildern: Die Auszahlung wird rechnerisch auf fünf Jahre verteilt, was den Steuersatz senken kann. Allerdings wird auf die Kapitalauszahlung über zehn Jahre verteilt der volle Krankenversicherungsbeitrag fällig.
Ob die monatliche Rente oder die Kapitalauszahlung günstiger ist, hängt von der Höhe, dem Steuersatz und der Lebenserwartung ab. Dieser Rechner bildet die laufende monatliche Betriebsrente ab. Für die Einmalauszahlung mit Fünftelregelung nutzen Sie einen separaten Abfindungs- bzw. Fünftelregelung-Rechner.
Trotz der Abzüge bleibt die Betriebsrente meist vorteilhaft, weil in der Ansparphase erhebliche Steuer- und Sozialabgabenvorteile genutzt wurden und der Arbeitgeber oft einen Zuschuss leistet. Der seit 2020 geltende KV-Freibetrag verbessert die Netto-Bilanz zusätzlich, besonders bei kleineren Betriebsrenten. Eine pauschale Aussage ist jedoch nicht möglich – es kommt auf die individuelle Konstellation an.
Mit dem Rechner können Sie verschiedene Szenarien durchspielen: unterschiedliche Rentenhöhen, Zusatzbeiträge und Steuersätze. So sehen Sie, wie viel netto von Ihrer Betriebsrente bleibt und ob sich eine Aufstockung lohnt. Für eine verbindliche Beratung empfiehlt sich ein Versicherungsberater oder Lohnsteuerhilfeverein.
Die Betriebsrente kann über verschiedene Durchführungswege aufgebaut werden. Bei der Direktversicherung, der Pensionskasse und dem Pensionsfonds erfolgt die Auszahlung als Versorgungsbezug, der nachgelagert besteuert wird und – bei Pflichtversicherten – dem vollen Krankenversicherungsbeitrag über dem Freibetrag unterliegt. Bei der Direktzusage und der Unterstützungskasse gelten teils abweichende Regelungen.
Welcher Durchführungsweg vorliegt, ergibt sich aus den Vertragsunterlagen Ihrer betrieblichen Altersvorsorge. Für die Besteuerung und Verbeitragung in der Auszahlungsphase ist entscheidend, ob die Beiträge in der Ansparphase steuer- und sozialabgabenfrei eingezahlt wurden.
Bei der Entgeltumwandlung nach § 3 Nr. 63 EStG sind die Beiträge bis zu bestimmten Höchstgrenzen steuer- und sozialabgabenfrei. Seit 2019 muss der Arbeitgeber zudem einen Zuschuss von mindestens 15 % leisten, soweit er Sozialabgaben spart. War der Aufbau steuer- und beitragsfrei, greift in der Rentenphase die volle nachgelagerte Besteuerung und Verbeitragung, die der Rechner abbildet. Dieser Aufschub der Steuer in den Ruhestand ist meist vorteilhaft, weil der Steuersatz im Rentenalter oft niedriger ausfällt.
Wer kurz vor dem Ruhestand noch hohe Beiträge umwandelt, sollte beachten, dass die spätere Verbeitragung und Besteuerung der daraus resultierenden Rente die kurzfristige Ersparnis teilweise aufzehren kann. Eine frühzeitige, kontinuierliche Besparung über viele Jahre nutzt dagegen den Zinseszinseffekt optimal und verteilt die Beitragslast im Ruhestand auf einen längeren Zeitraum.
Viele Betriebsrentner empfanden die Beitragspflicht als ungerecht, weil sie bei bestimmten Altverträgen sowohl in der Ansparphase als auch in der Auszahlungsphase Sozialbeiträge zahlten – die sogenannte Doppelverbeitragung. Der 2020 eingeführte Freibetrag in der Krankenversicherung war ein Schritt, um diese Belastung abzumildern, und entlastet seither alle gesetzlich pflichtversicherten Betriebsrentner spürbar.
Für 2026 steigt dieser Freibetrag auf 197,75 €. Damit bleibt ein größerer Teil der Betriebsrente beitragsfrei in der Krankenversicherung. Vollständig beseitigt ist die Diskussion um die Verbeitragung damit nicht, da der Freibetrag nur für die Kranken-, nicht aber für die Pflegeversicherung gilt.
Der Freibetrag wird jährlich an die Entwicklung der Bezugsgröße in der Sozialversicherung angepasst und steigt daher Jahr für Jahr leicht an. Anders als der frühere Freibetrag, der nur die Beiträge auf Versorgungsbezüge bis zu einer Bagatellgrenze entfallen ließ, wirkt der heutige Freibetrag als echter Abzug von der beitragspflichtigen Betriebsrente. Der Rechner zeigt transparent, welcher Teil der Rente beitragspflichtig ist und welcher nicht.
Wer noch erwerbstätig ist, sollte vor Abschluss einer betrieblichen Altersvorsorge auch die spätere Verbeitragung in der Auszahlungsphase einkalkulieren, statt nur auf die Ersparnis in der Ansparphase zu schauen. Der Arbeitgeberzuschuss von mindestens 15 % gleicht den späteren KV-Beitrag jedoch teilweise aus und macht die Entgeltumwandlung in den meisten Fällen weiterhin lohnend.
Die Beitragspflicht auf die Betriebsrente trifft vor allem gesetzlich pflichtversicherte Rentner. Freiwillig gesetzlich Versicherte zahlen ebenfalls Beiträge auf ihre Betriebsrente, allerdings nach anderen Regeln, bei denen auch weitere Einkünfte in die Beitragsbemessung einfließen können. Privat Krankenversicherte zahlen ihren Beitrag unabhängig von der Betriebsrente; bei ihnen wird die Betriebsrente nicht zusätzlich verbeitragt.
Der hier gezeigte Rechner geht vom Regelfall des pflichtversicherten Rentners aus, für den der Freibetrag von 197,75 € und der volle KV-Beitrag über diesem Freibetrag gelten. Wer freiwillig oder privat versichert ist, sollte die für ihn geltenden Sonderregeln berücksichtigen.
Wer in der Krankenversicherung der Rentner (KVdR) pflichtversichert ist, profitiert vom Freibetrag in vollem Umfang. Voraussetzung für die KVdR ist, dass in der zweiten Hälfte des Erwerbslebens eine bestimmte Vorversicherungszeit erfüllt wurde. Wird diese nicht erreicht, ist eine freiwillige Versicherung nötig, bei der mehr Einkunftsarten in die Beitragsberechnung einfließen. Der KVdR-Status ist daher ein wichtiger Faktor für die tatsächliche Nettobelastung der Betriebsrente.
Wer mehrere Versorgungsbezüge bezieht, erhält den Krankenversicherungs-Freibetrag nur einmal auf die Gesamtsumme. Es lohnt sich daher, alle Betriebsrenten, Direktversicherungen und Pensionskassenrenten zusammenzurechnen, bevor die Beitragslast geschätzt wird, da der Freibetrag nicht je Einzelrente gewährt wird.
Die Betriebsrente ist in der Anlage R der Einkommensteuererklärung anzugeben. Sie zählt als Versorgungsbezug bzw. als sonstige Einkünfte und wird mit dem persönlichen Steuersatz versteuert. Liegt das gesamte zu versteuernde Einkommen im Ruhestand niedrig, kann die tatsächliche Steuerbelastung gering ausfallen oder ganz entfallen, weil der Grundfreibetrag und die Vorsorgepauschalen greifen.
Gezahlte Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge auf die Betriebsrente mindern als Sonderausgaben das zu versteuernde Einkommen und damit die Steuer. Es lohnt sich daher, diese Beiträge in der Steuererklärung anzugeben.
Wer neben der gesetzlichen Rente und der Betriebsrente weitere Einkünfte hat – etwa aus Vermietung oder einer privaten Rente –, sollte die Gesamtsteuerlast im Blick behalten, da sich die Einkünfte addieren und gemeinsam den Steuersatz bestimmen. Rentner mit ausschließlich gesetzlicher und betrieblicher Rente bleiben dagegen oft unter oder nahe dem Grundfreibetrag. Der Rechner liefert eine Orientierung für die monatliche Netto-Betriebsrente; die exakte Jahressteuer ergibt sich aus der gesamten Einkommenssituation im Ruhestand.
Die steigende Höhe des Freibetrags zeigt, dass der Gesetzgeber die Belastung der Betriebsrentner schrittweise verringert. Dennoch bleibt die nachgelagerte Besteuerung und die Verbeitragung in der Pflegeversicherung bestehen, weshalb eine realistische Netto-Planung mit dem Rechner für jeden künftigen Betriebsrentner sinnvoll ist.
Die Betriebsrente zählt zu den zusätzlichen Alterseinkünften und wirkt sich nicht auf die Berechnung der gesetzlichen Rente aus, kann aber bei einkommensabhängigen Leistungen wie der Grundsicherung im Alter angerechnet werden. Wer neben der gesetzlichen Rente eine Betriebsrente bezieht, sollte die Gesamteinkünfte im Blick behalten, da sie zusammen die steuerliche und sozialrechtliche Situation bestimmen.
Für die Krankenversicherung der Rentner werden alle Versorgungsbezüge zusammengerechnet; der Freibetrag von 197,75 € gilt für die Summe der Betriebsrenten, nicht je einzelner Rente. Wer mehrere Betriebsrenten aus verschiedenen Arbeitsverhältnissen bezieht, erhält den Freibetrag also nur einmal auf die Gesamtsumme.
Der Rechner geht von einer einzelnen Betriebsrente aus und zieht den Freibetrag einmal ab. Wer mehrere Versorgungsbezüge hat, sollte diese zunächst addieren und die Summe eingeben, um die korrekte Beitragsbelastung zu ermitteln. So spiegelt der Rechner die tatsächliche Situation wider, in der der Freibetrag nur einmal auf alle Betriebsrenten gemeinsam angewendet wird.
2026 steigt der KV-Freibetrag für Betriebsrenten auf 197,75 € und entlastet Betriebsrentner spürbar. Dennoch gehen voller KV-Beitrag, Pflegeversicherung und nachgelagerte Steuer ab, sodass netto oft 70 % bis 80 % übrig bleiben. Der Betriebsrente Netto Rechner 2026 zeigt Ihnen die einzelnen Abzüge transparent und hilft, Ihren Ruhestand realistisch zu planen.
Der Krankenversicherungs-Freibetrag für Betriebsrenten steigt 2026 auf 197,75 € (2025: 187,25 €). Nur der Teil der monatlichen Betriebsrente über diesem Freibetrag ist krankenversicherungspflichtig. In der Pflegeversicherung gibt es keinen Freibetrag – dort wird der volle Beitrag auf die gesamte Rente fällig.
Nach Abzug von Kranken- und Pflegeversicherung sowie Steuer bleiben meist 70 % bis 80 % der Brutto-Betriebsrente netto übrig. Bei 400 € brutto und mittlerem Steuersatz sind das rund 300 € bis 340 €. Der KV-Freibetrag von 197,75 € entlastet vor allem kleinere Betriebsrenten spürbar.
Ja. Anders als bei der gesetzlichen Rente tragen Betriebsrentner auf ihre Betriebsrente den vollen Krankenversicherungsbeitrag von 14,6 % plus Zusatzbeitrag selbst, nicht nur den halben. Maßgeblich ist nur der Teil der Rente über dem Freibetrag von 197,75 €.
Ja, Betriebsrenten aus steuerfrei aufgebauter Entgeltumwandlung sind in der Auszahlungsphase voll steuerpflichtig (nachgelagerte Besteuerung). Wie hoch die Steuer ausfällt, hängt vom gesamten zu versteuernden Einkommen im Ruhestand und dem persönlichen Grenzsteuersatz ab.
Nein. Der Freibetrag von 197,75 € gilt nur für die Krankenversicherung. In der Pflegeversicherung wird der volle Beitragssatz – 2026 rund 3,6 % mit Kindern bzw. 4,2 % für Kinderlose – auf die gesamte Betriebsrente ohne Freibetrag erhoben.
Das hängt von Höhe, Steuersatz und Lebenserwartung ab. Bei der Kapitalauszahlung kann die Fünftelregelung die Steuerprogression mildern, allerdings wird über zehn Jahre verteilt der volle KV-Beitrag fällig. Ein Vergleich beider Varianten mit einem Berater ist sinnvoll.
Betriebsrentner zahlen neben dem allgemeinen KV-Satz von 14,6 % den vollen kassenindividuellen Zusatzbeitrag, der 2026 im Schnitt bei rund 2,9 % liegt. Ein Kassenwechsel zu einer günstigeren Krankenkasse kann die Abzüge von der Betriebsrente daher senken. Den Zusatzbeitrag können Sie im Rechner anpassen.
Ja. Seit 2023 erhalten Versicherte mit mehreren Kindern Abschläge beim Pflegebeitrag, während Kinderlose einen Zuschlag zahlen. Der Rechner unterscheidet zwischen Versicherten mit und ohne Kinder; bei mehreren Kindern fällt der Pflegebeitrag noch etwas niedriger aus als der Standardsatz mit Kindern.